税理士法人　平成会計社

- 再編 -
　企業グループにおいては組織の合理化を図るため、関係会社の再編・統合性等が積極的に行わ
れています。しかしながら、会社法改正・税制改正により企業の組織再編の手法は多様化してお
り、専門家のアドバイスなくして組織再編を実行できない現実もあります。弊社では、これらの
市場のニーズに応えるべく様々なアドバイス・アウトソーシング業務を行っています。

組織再編の手法の検討・アドバイズ

- 成長 【M&A】-
　　　成熟した経済においては、新たなビジネスの組成よりも現状あるビジネスをいかに成長させ　ることができるかが、ひとつのキーワードになりつつあります。またシナジー効果を期待した
　 企業同士の統合が企業の成長戦略のひとつの選択肢となっています。このような時代の潮流に　乗るかのようにM＆Aの案件数は増加の一途をたどっています。
　　　M&Aの手法は、会社法の施行・税制改制等によりその選択の幅を広げています。MBOも目
　 的のTOBや 企業の一事業部のみの売却を前提とした会社分割や事業譲渡等、その目的に応じて　様々な手法を選択できるようになりました。
　 　また近年においては、オーナー事業の事業承継のEXIT手法としてM&Aを選択する経営者が増　えてきています。事業を活かすための最適な選択肢を検討するにあたり、外部に次期経営者を求　め、事業スポンサーや事業承継ファンドに売却する例がよく見られるようになりました。
　　 当社では、サイド・バイ サイドどちらのアドバイザーになるかにより、またその目的により　最適と考えられる手法をビジネス面、財務面、税務面にわたりアドバイスを行い、M&A成立に
　向けたサポートを行います。

デューデリジェンスの実施

セラーサイド、バイサイドともにその対象企業の実態を明確にする必要があります。弊社では、財務面、税務面からデュー・デリジェンスを実施し、対象企業の実態を明らかにし、M＆Aの意思決定に資する情報の提供を行います。

M＆Aスキームの検討

企業及び事業の現状把握及びその実態に応じて最適と考えられるスキームの検討及びアドバイスを行います。

バリュエーション業務

M&Aにおいては、その売却、買収価格の決定が重要な要素となります。弊社では、M&Aを前提とした事業計画の策定サポートを行い、また、これを基にバリュエーションを行い、価格決定の参考情報の提供を行います。

　　

事業承継の最適化の検討・アドバイス

最適な事業承継の為には、後継者、ビジネス、財務、税務面等様々な問題を検討し解決しなければなりません。創業者のニーズを汲み取りながら、最適な方法をスケジュールとともにご提案いたします。

実行時のサポート業務とアウトソーシング業務

事業承継の過程においては、株式鑑定評価、組織再編、M&A、IPO支援などといったと特殊なノウハウや作業が求められます。会計・税務上のアドバイスや作業はもとより、会計法・証券取引法{金融商品取引法）に準拠した様々な支援を実施しております。